Заключение Директора по внутреннему контролю и аудиту ОАО «ТВЭЛ» по результатам аудита процесса «Формирование публичной годовой отчетности»

Мы провели аудит процесса формирования публичной годовой отчетности (далее — ПГО) ОАО «ТВЭЛ» за 2013 год.

Наша ответственность заключается в выражении мнения об эффективности системы внутренних контролей процесса формирования ПГО и о соответствии порядка формирования ПГО требованиям действующего законодательства, стандартов Госкорпорации «Росатом», внутренних нормативных документов ОАО «ТВЭЛ» в области публичной отчетности.

Мы проводили аудит в соответствии с «Порядком планирования и проведения внутренних аудитов бизнес-процессов, осуществляемых в ОАО «ТВЭЛ» и обществах, входящих в контур управления Топливной компании», утвержденным приказом президента ОАО «ТВЭЛ» от 14.12.2011 № 271.

Аудит включал в себя выполнение следующих процедур:

• анализ соответствия порядка формирования ПГО требованиям действующего законодательства, стандартам Госкорпорации «Росатом», внутренних нормативных документов ОАО «ТВЭЛ» в области публичной отчетности;
• оценка эффективности системы управления рисками, присущими процессу;
• оценка качества формализации и регламентации процесса формирования ПГО;
• анализ дизайна ключевых контрольных процедур и тестирование их операционной эффективности.

Кроме того, по итогам аудита нами разработаны рекомендации, направленные на развитие и повышение эффективности системы внутренних контролей процесса формирования ПГО.

Нами не было отмечено каких-либо фактов ограничения объема аудита со стороны менеджмента и сотрудников структурных подразделений ОАО «ТВЭЛ».

Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать мнение об эффективности системы внутреннего контроля.

По нашему мнению система внутренних контролей процесса эффективна и процесс формирования Годового отчета ОАО «ТВЭЛ» соответствует действующему законодательству, Политике Госкорпорации «Росатом» в области публичной отчетности и требованиям внутренних нормативных актов ОАО «ТВЭЛ», регламентирующим процесс формирования ПГО.

Директор по внутреннему контролю и аудиту, CIA

Г.И. Боброва